在比尔·盖茨“将“几乎所有”财富捐出的承诺和巴塔哥尼亚创始人伊冯·乔伊纳德最近决定捐赠他的整个公司以应对气候变化之间，人们对继承财富的明确看法已经发生了变化。

这些高调的承诺正在发生作为历史上最大的代际财富转移的一部分，婴儿潮一代将传给他们的孩子超过 68 万亿美元

。 Dana Investment Advisors 的注册会计师兼首席执行官 Mark Mirsberger 说，他在今年的“sCNBC FA 100 榜单”中排名第二。

“这是一个绝佳的机会。”如果他们没有计划，他们不必担心，政府会为他们做的，”他指的是州无遗嘱法将如何在没有遗嘱的情况下管理资产的分配方式。

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以下是帮助家庭做好准备的四个关键考虑因素。

1. 预期寿命

尽管 Covid-19 大流行降低了美国的平均预期寿命，但人们的寿命更长，这将决定您的遗产计划。

“你需要钱的时间可能比你想象的要长，”米尔斯伯格说。

“任何 70 岁的人更有可能活到 90 岁，”他加了。 “在那之后，要明白你的子孙后代可能会活得更久。”

“在我处理的交易中，孩子们更接近我的年龄——他们可能在 50 多岁或 60 多岁，”注册理财规划师兼 First Foundation Advisors 董事长 Rick Keller 说，该公司排名第一。在 CNBCFA 100 强名单中排名第 33。

这使得更早开始与下一代合作变得更加必要，他补充道。“了解这些孩子及其需求非常重要，”凯勒说

。2. 家庭遗产

第一个顾问们说，障碍往往是让几代人聚在一起讨论他们的家庭遗产。

“许多富有的父母不会向他们的孩子展示那里有什么，”Palisade Capital Management 总裁兼首席执行官艾莉森·伯曼说，该公司认为没有. 56 在 FA 100 名单上。然而，“你需要透明度来计划，”她说。“我们一直在帮助很多家庭解决这个问题。”

“最重要的事情之一是确保下一代能够舒适地处理他们即将继承的财富，”凯勒说。 “父母已经习惯了管理他们的财富超过 20、30 或 40 年；孩子们还不到一岁。”

首先，“我们试图让他们思考在这个国家富裕起来意味着什么，”他说。 “有时没有足够的时间花在这些家庭动态的软方面，而不仅仅是数字。”

“金融知识是这种财富转移的重要组成部分，”米尔斯伯格说。 “你需要提供终生的教育。”

他补充说：“下一个挑战是如何与下一代互动。你可能无法与他们联系。”

这意味着要找到各种方式与您的继承人合作，并让他们与您合作。 “这需要顾问更有创意，”米尔斯伯格补充道。

3. 慈善意图

不仅子女和孙子女在沟通方式和技术知识方面的运作方式与父母不同，而且他们的优先事项也可能不同。

“年轻一代有更多的激进主义，”伯曼说。他们“关注气候变化、社会正义以及具有环境和社会意识的公司等问题，”她说。

她还指出，当谈到他们的投资策略时，他们往往对更广泛的趋势而不是个股更感兴趣。 “他们希望将自己的资产用作变革的推动者。”

为了最大化慈善计划，有一些策略可以提供帮助，例如创建慈善剩余信托或慈善牵头信托，它允许您向您选择的组织捐款，同时为您的继承人提供税收减免。

4. 税收影响

当然，根据 David Vaughan Investments 总裁兼首席执行官 Will Williams 的说法，任何将被传递的资金都必须经过适当的遗产和税收规划，使用信托和年度豁免或终身豁免礼物等工具。在 FA 100 榜单上排名第 40 位。

目标是减少未来的纳税义务并为继承人节省更多的账单。

目前，纳税人可以在其一生中赠送多达 1206 万美元，而无需缴纳高达 40% 的税款。该总数超出了年度赠与税排除项，

这

使您可以在不产生任何税款的情况下，每人每年制作不限数量的赠品，金额上限为一定金额（2022 年为 16,000 美元）。

不愿直接赠与的人可以考虑将资产转移到不可撤销的信托中。一种类型的设保人保留年金信托 (GRAT) 规定在资产作为资产转给子女或孙子女之前的固定时间段内每年向父母支付一笔款项。免税礼物。事实上，一些国家最富有的人已经利用了这一策略。（还有配偶终身访问信托，或 SLAT，允许已婚夫妇为彼此的利益建立不可撤销的信托，同时保持访问到资产。）

“关键是确保你理解它对下一代意味着什么，”威廉姆斯说，以及哪种策略最适合你。 “这不是万能的。”