超卓航科近6000万存款不翼而飞，证监会火速立案严查
21世纪经济报道 记者 崔文静 北京报道 全面注册制下，信息披露的重要性进一步凸显。证监会针对信披违规的处罚也更为及时有力。
11月17日，超卓航科（688247.SH ）因为5995万元存款不翼而飞未如实信披、涉嫌擅自改变募集资金用途等而被证监会立案调查，同时被上交所、湖北证监局出具警示函。
在监管的严惩之下，超卓航科实控人承诺将积极筹集资金，先行垫付“失踪”存款。
受访人士告诉21世纪经济报道记者，过去，上市公司因为信披违规而被立案调查的情况并不多见。
此次超卓航科被立案调查，一定程度上说明监管对上市公司违规信披的惩治力度升级，有助于倒逼上市公司规范自身行为，增强信披合规性。
5995万元银行存款不翼而飞
11月17日，2022年7月登陆科创板的上市公司超卓航科，一日收下三份罚单——证监会下发的《立案告知书》、上交所的监管警示以及湖北证监局的警示函。
三份罚单所为同一事件：5995万元银行存款不翼而飞。
综合监管罚单与超卓航科公告，今年年初，超卓航科拟将首发上市募集的6000万元闲置资金用于银行存款，3月30日，其通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司（以下简称“上海超卓”），将6000万元存入招商银行股份有限公司南京城北支行（以下简称“招行南京城北支行”），以期实现存款收益。
看似的6000万元存款，实际上，其中的5995万元被当作了相关票据的保证金，当日即被划入保证金存款账户。
8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中，将实际存放于招行南京城北支行的6000万元募集资金，披露为购买了浙商银行5995万元的结构性存款，未真实反映募集资金实际使用情况。
10月7日，5995万元票据保证金被划出上海超卓账户，用于银行承兑汇票支付。对此，超卓航科同样未及时信披，直至近1个月后的11月4日，方发布《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》，首次披露5995万元“失踪”事实。
消失的5995万元，是超卓航科2022年上市时募集的资金，被子公司上海超卓划走并用于银行承兑汇票支付，显然并非当初募资用途，无疑也将给超卓航科带来重大损失，继而影响投资者的实际收益。因此，监管罚单如约而至。
信披违规、涉嫌改变募资用途被立案调查
像超卓航科一样，银行存款不翼而飞的事件虽不多见但也并非个例，在过去，此类事件往往招致警示函，却鲜少被立案调查。
11月17日，超卓航科收到证监会下发的《立案告知书》，原因为超卓航科涉嫌擅自改变募集资金用途等违法违规行为。
根据知情人士透露，所谓擅自改变募集资金用途，起因即是5995万元存款不翼而飞却未如实信披。上交所与湖北证监局同日开出的警示函中，在指出募集资金管理和使用违规的同时，进一步明确点出信息披露不真实、不及时。
多份罚单的同时到来，使得超卓航科不得不采取补救措施。
根据超卓航科11月17日晚间公告，其实控人承诺将积极筹集资金先行垫付上海超卓被划走的5995万元存款，并协同超卓航科、上海超卓共同追索前述款项。
“合规使用募集资金、及时如实信披，是对上市公司的基本要求。全面注册制下，信披重要性进一步凸显。但客观现实是，不少上市公司由实控人一手创办，为兄弟企业、夫妻公司，实控人及部分高管短时间内难以做好从‘私人企业’到‘公众公司’的观念转变，信披意识较为薄弱。此种情况下，即需要监管制定明确规范，并及时严惩违规行为，以倒逼相关企业及实控人加强自我约束。”受访人士告诉记者。
上述人士同时指出，惩处的目的在于形成威慑，一方面，倒逼该公司不敢再犯；另一方面，杀鸡儆猴，使得其他上市公司不敢做出类似违规行为。与此同时，较为理想的结果是，敦促上市公司及时采取补救措施，将当下违规事件带来的投资者损失降到最低。
“超卓航科实控人承诺的筹措资金先行垫付5995万元失踪存款，即是较为理想的补救措施。但承诺不代表落实，还需关注资金后续到位情况。”该受访人士表示。
更多内容请下载21财经APP